Eine Hongkonger Private Company Limited by Shares kann von überall aus gehalten und geführt werden, braucht aber einen Company Secretary (Sekretär) und eine eingetragene Geschäftsadresse (Registered Office) in Hongkong, reicht jedes Jahr einen geprüften Abschluss ein und ist weder ein Visum noch ein Bankkonto. Hongkong besteuert nur Gewinne, die in Hongkong entstehen: 8,25 % auf die ersten HK$2 Millionen des steuerpflichtigen Gewinns und 16,5 % darüber. Die Profits Tax auf Offshore-Gewinne kann null sein, aber nur wenn das Inland Revenue Department (IRD) den Anspruch nach den Tatsachen anerkennt. Deine persönliche Steuer dort, wo du lebst, ist eine eigene Frage.
Vier Geschäfte, eine Idee
Im VideoJeder von ihnen erreicht einen Punkt, an dem Hongkong hilft. Und einen Punkt, an dem es aufhört.
Das Video begleitet vier Personen. Es sind Beispielfälle, keine Kunden, und sie stehen für vier Arten, wie Geld fließt: grenzüberschreitend verkaufte Dienstleistungen, in China eingekaufte Waren, nach Asien verkaufte Software und eine Unternehmerin nach dem Verkauf ihrer Firma.
Die drei Fragen, die wir in jedem Fall stellen
- Wer bezahlt wen?
- In welcher Währung?
- Von wo aus wird die Arbeit tatsächlich erledigt?
Es hängt weniger von deiner Branche ab als davon, wie dein Geld fließt. Behalte die dritte Frage im Blick. Beantworte alle drei im Fit Check →
Was eine Hongkong-Gesellschaft wirklich ist
Im VideoBesitzen heißt nicht dort leben.
- Du musst nicht in Hongkong leben, um eine Hongkong-Gesellschaft zu besitzen oder zu führen. Ein Gesellschafter genügt.
- Sie braucht mindestens einen Director (Geschäftsführer), der eine natürliche Person ist, nicht nur eine andere Gesellschaft. Jede Staatsangehörigkeit ist möglich, und der Director darf im Ausland leben.
- Zwei Dinge müssen in Hongkong sein: eine eingetragene Geschäftsadresse (Registered Office) und ein Company Secretary, der entweder gewöhnlich in Hongkong wohnt oder eine Gesellschaft mit Büro in Hongkong ist. Ein alleiniger Director kann nicht zugleich Company Secretary sein.
- Sie ist kein Visum. Die Gesellschaft gibt dir kein Recht, in Hongkong zu leben oder zu arbeiten.
Quelle: Companies Registry, FAQ zur Gründung · Companies Registry, FAQ zu Directors und Company Secretary · geprüft 4. Okt. 2026
Der Berater, der in Thailand lebt
Im VideoHongkongs Steuerbehörde stellt zuerst eine Frage: Wo wurde die Arbeit erledigt?
Daniel ist siebenundvierzig, lebt in Chiang Mai und verkauft Beratung an Kunden in Deutschland und Australien. Wenn du eine Agentur, ein Softwarestudio oder ein Creator-Geschäft betreibst, sieht es bei dir ganz ähnlich aus: Du verkaufst deine Arbeit über Grenzen hinweg.
Wo es hilft
- Er kann die Gesellschaft von Thailand aus besitzen und führen.
- Seine Kunden unterschreiben bei einer richtigen Gesellschaft, nicht bei einem Mann mit Laptop.
- Er kann eventuell Euro und Australische Dollar halten, abhängig von der Bank oder dem Anbieter und von seinem Profil. Möglich, nicht versprochen.
Wo es aufhört
- Die Gesellschaft verlegt Daniel nicht. Er lebt weiter in Chiang Mai und erledigt die Arbeit weiter dort.
- Diese Antwort zählt doppelt: einmal für Hongkong, einmal für Thailand (Kapitel 5).
Die Onlinehändlerin und China
Im VideoEs passt zu einem Geschäft, das ohnehin über Asien läuft.
Folge einem Karton von Saras Küchenartikeln. Er wird in Shenzhen hergestellt, gleich hinter der Grenze, und an einen Kunden in Frankreich oder Texas verkauft. Ihre Hongkong-Gesellschaft sitzt in der Mitte: Sie kauft bei der Fabrik, verkauft an den Kunden und behält die Marge.
Wo es hilft
- Hongkong ist die Handelsstadt neben ihrer Fabrik, und der Hongkong-Dollar ist an den US-Dollar gekoppelt.
- Bei Handelsgewinnen schaut das IRD darauf, wo die Kauf- und Verkaufsverträge geschlossen werden.
Wo es aufhört
- Der Verkauf an Kunden im Ausland reicht allein nicht. Wird die Arbeit in Hongkong erledigt, wird der Gewinn in Hongkong besteuert.
- Würde Sara in Polen einkaufen und in Deutschland verkaufen, wäre Hongkong nur ein Umweg.
- Ihre eigentliche Hürde kommt später, bei der Bank (Kapitel 8).
Quelle: IRD, Territorialitätsprinzip · IRD, DIPN 21 · HKMA, Linked Exchange Rate System (Wechselkursbindung) · geprüft 4. Okt. 2026
Wie Hongkong eine Gesellschaft besteuert, und die Offshore-Null
Im VideoDiese Null ist kein Paket, das du bei der Gründung kaufst. Sie ist eine Schlussfolgerung aus deinen Tatsachen.
| Regel | Bedingung | Quelle |
|---|---|---|
| Zweistufige Profits Tax: 8,25 % auf die ersten HK$2.000.000 des steuerpflichtigen Gewinns, 16,5 % auf den Rest | Gewinn, nicht Umsatz. In einer Gruppe verbundener Gesellschaften kann nur eine den niedrigeren Satz wählen, auch wenn eine einzelne Person sie kontrolliert. | IRD Profits Tax, IRD-FAQ zu den zweistufigen Sätzen |
| Besteuert werden nur Gewinne, die in Hongkong entstehen oder aus Hongkong stammen; im Ausland entstandene Gewinne werden nicht besteuert, auch wenn sie nach Hongkong überwiesen werden | Über die Quelle entscheidet das IRD anhand der Tatsachen | IRD Territorialitätsprinzip |
| Der Test: Was hat die Gesellschaft getan, um den Gewinn zu erzielen, und wo? | Dienstleistungen: wo die Leistungen erbracht werden. Handel: wo die Kauf- und Verkaufsverträge geschlossen werden. Nicht entscheidend: wo dein Kunde oder deine Bank sitzt. | IRD DIPN 21 |
| Beweislast | Die Gesellschaft muss einen Offshore-Anspruch mit Unterlagen belegen. Mit dem Hauptgeschäftssitz in Hongkong sind Offshore-Gewinne selten. | IRD DIPN 21 (Tz. 56, 60) |
Quelle: IRD, Profits Tax · IRD, DIPN 21 (Revised 2012) · geprüft 4. Okt. 2026
Die Offshore-Null, mit ihren Bedingungen
Die Hongkonger Profits Tax auf Offshore-Gewinne kann null sein, aber nur wenn das IRD den Offshore-Anspruch anerkennt. Offshore heißt: Die Arbeit, die den Gewinn erzielt, wurde außerhalb Hongkongs erledigt, und du belegst das mit Unterlagen. Liegt dein tatsächlicher Standort in Hongkong, ist das die Ausnahme.
Über die Steuer dort, wo du lebst, sagt sie nichts. Darüber entscheiden getrennt dein Wohnsitzland, der Ort, an dem die Gesellschaft tatsächlich geführt wird, und die Regeln zur Hinzurechnungsbesteuerung (CFC-Regeln).
Die Wendung bei Daniel: Offshore für Hongkong heißt nicht nirgends besteuert
Daniel erledigt seine gesamte Arbeit in Thailand. Für Hongkong kann das seinem Offshore-Anspruch helfen. Thailand schaut auf genau dieselbe Tatsache, und sie kann diesen Gewinn in Thailand steuerpflichtig machen. Das ist vereinfacht: Das Ergebnis hängt davon ab, wo du lebst und wo die Gesellschaft geführt wird. Unser Video zum Thailand-LTR-Visum behandelt die thailändische Seite ↗
Der Softwaregründer in Sydney
Im VideoNicht wo sie registriert ist, entscheidet das. Sondern wo sie wirklich geführt wird.
Liam entwickelt Software in Sydney, und seine Kunden sitzen in Singapur, Tokio und Hongkong. Für ihn ist eine Hongkong-Gesellschaft ein Standort in Asien, direkt bei denen, die ihn bezahlen, und eine Gesellschaft, über die er in US-Dollar abrechnet.
Hier stößt es an seine Grenze. Trifft Liam weiterhin alle großen Entscheidungen in Sydney, kann Australien seine Hongkong-Gesellschaft als in Australien steuerlich ansässig behandeln: Das Australian Taxation Office prüft, wo die zentrale Leitung und Kontrolle (central management and control) tatsächlich ausgeübt wird. Zu australischem Steuerrecht beraten wir nicht; sprich dafür mit einem Berater vor Ort.
Quelle: Australian Taxation Office, Working out your residency (TR 2018/5, PCG 2018/9) · geprüft 4. Okt. 2026
Die Unternehmerin, die gerade ihre Firma verkauft hat
Im VideoRuths erste Frage ist eigentlich nicht Hongkong. Sondern wo sie in drei Jahren leben will.
Ruth ist neunundfünfzig, lebt bei München und hat gerade ihr Ingenieurbüro verkauft. Sie ist gar nicht auf eine Null aus. Sie wird weiter Kunden in Singapur und Shanghai beraten, und ihr Plan sind zwei Hongkong-Gesellschaften: eine für die Beratung, eine für ihre Kapitalanlagen.
- Sie beherrscht beide Gesellschaften, deshalb bekommt nur eine von ihnen den niedrigeren Satz von 8,25 %.
- Solange sie in Deutschland lebt, können deutsche Regeln bestimmte passive Einkünfte einer von ihr beherrschten ausländischen Gesellschaft besteuern, wenn diese Einkünfte mit weniger als 15 % besteuert werden. Viele Länder haben ähnliche Regeln.
Erst der Wohnsitz, dann die Struktur. Zu deutschem Steuerrecht beraten wir nicht; wir arbeiten mit deinem Steuerberater dort zusammen.
Quelle: IRD, FAQ zu den zweistufigen Sätzen · Außensteuergesetz, § 8 AStG · geprüft 4. Okt. 2026
Bank: Eine Gesellschaft ist kein Bankkonto
Im VideoNiemand kann dir ein Konto versprechen. Diese Entscheidung liegt bei der Bank.
Mit der Gründung einer Hongkong-Gesellschaft wird kein Bankkonto eröffnet. Jede Bank entscheidet selbst, im Einzelfall. Was Banken typischerweise wissen wollen, je nach Bank unterschiedlich:
- wem die Gesellschaft gehört und wer sie kontrolliert,
- woher das Geld kommt,
- wer deine Kunden und Lieferanten sind, und in welchen Ländern,
- oft ein Treffen mit dem Director.
Zahlungsdienstleister können für Nichtansässige schneller sein, aber sie sind keine Banken, und auch sie können Nein sagen. Für eine Händlerin wie Sara, deren Geld in drei Währungen fließt, entscheiden diese Antworten.
Was wir tunIm Rahmen der Firmengründung unterstützen wir bei der Eröffnung des Bankkontos: Wir bereiten die Gesellschaftsunterlagen und das Geschäftsprofil vor, nach denen Banken typischerweise fragen. Die Bank entscheidet; ein Konto können wir nicht versprechen.
Quelle: Regierung Hongkong, LCQ11: Eröffnung von Bankkonten (14.11.2018) · geprüft 4. Okt. 2026
Der langweilige Teil: Audit und jährliche Pflichten
Im VideoLeicht zu gründen heißt nicht wartungsfrei.
Der Teil, den niemand auf ein Vorschaubild schreibt. Das sind die amtlichen Pflichten und Gebühren; die eigenen Gebühren von Strasia kommen in einem schriftlichen Angebot vor jeder Beauftragung.
| Pflicht | Amtliche Gebühr oder Regel | Quelle |
|---|---|---|
| Geprüfter Abschluss, jedes Jahr | Wird von jeder aktiven Gesellschaft mit der Profits-Tax-Erklärung eingereicht, auch von einer kleinen; befreit ist nur eine förmlich ruhende Gesellschaft | IRD, Companies Registry |
| Annual Return (NAR1) | Innerhalb von 42 Tagen nach dem Jahrestag der Gründung. HK$105 bei fristgerechter Einreichung; Verspätungsgebühren HK$870, HK$1.740, HK$2.610 oder HK$3.480 je nach Verzug | Companies Registry |
| Business Registration | HK$2.350 für ein Einjahreszertifikat ab 1. April 2026 (Gebühr HK$2.200 plus Abgabe HK$150) | IRD-Gebührentabelle |
| Company Secretary und Registered Office in Hongkong | Bestehen, solange die Gesellschaft existiert; ein alleiniger Director kann nicht der Secretary sein | Companies Registry |
| Register der wesentlichen Kontrolleure (Significant Controllers Register) | Wird in Hongkong geführt; nicht öffentlich, aber für Strafverfolgungsbeamte einsehbar | Companies Registry |
| Gründung (einmalig) | HK$1.545 Regierungsgebühr bei elektronischer Einreichung | Companies Registry |
Quelle: Companies Registry · IRD, Gebühren- und Abgabentabelle Business Registration 2026/27 · geprüft 4. Okt. 2026
Alle Fristen mit Kalender für dein Gründungsdatum: Ratgeber zu den Jahrespflichten in Hongkong.
Wer keine Hongkong-Gesellschaft gründen sollte
Im VideoDie Antwort ist nie eine Person. Sie ist ein Grund.
- Kein echter Bezug zu Asien oder internationalem Handel. Deine Kunden, Lieferanten und deine Arbeit liegen alle in einem Land. Eine Gesellschaft im eigenen Land ist meist einfacher.
- Du hoffst, dass sie deine Steuer dort beendet, wo du lebst. Allein tut sie das nicht.
- Dein Plan funktioniert nur, wenn es niemand herausfindet. Seit 2018 tauscht Hongkong Finanzkontoinformationen automatisch mit anderen Steuerbehörden aus.
Quelle: IRD, automatischer Informationsaustausch über Finanzkonten · geprüft 4. Okt. 2026
Was das für die vier bedeutet
| Fall | Ergebnis |
|---|---|
| Liam | Passt, wenn die Gesellschaft wirklich in Asien geführt wird |
| Sara | Passt, wenn eine Bank oder ein Anbieter Ja sagt |
| Ruth | Passt, sobald sie entschieden hat, wo sie leben wird |
| Daniel | Die eigentliche Frage war nie Hongkong, sondern Thailand. Auswege: von Anfang an mit der thailändischen Steuer planen; oder weniger als 180 Tage im Jahr in Thailand verbringen, damit Thailand ihn nicht als steuerlich ansässig behandelt; für manche ändert Thailands 10-jähriges LTR-Visum unter strengen Bedingungen das Bild. |
Quelle: Thailändisches Revenue Department, Revenue Code (Sec. 41) · geprüft 4. Okt. 2026
Hongkong, Singapur, VAE oder US-LLC?
Im VideoFang mit dem an, was du tatsächlich tust. Nicht mit der niedrigsten Zahl auf einer Steuer-Infografik.
| Option | Unternehmenssteuer | Wichtig zu wissen | Passt, wenn |
|---|---|---|---|
| Hongkong | Profits Tax 8,25 % / 16,5 %; Offshore-Ansprüche werden im Einzelfall geprüft | Audit jedes Jahr; Secretary und Registered Office in Hongkong | Dein Geschäft läuft bereits über Asien |
| Singapur | Körperschaftsteuer 17 %, gemindert durch eine Teilbefreiung auf die ersten S$200.000 des steuerpflichtigen Einkommens; eine Start-up-Befreiung für qualifizierte neue Gesellschaften | Mindestens ein Director mit gewöhnlichem Wohnsitz in Singapur; kleine Gesellschaften können vom Audit befreit sein | Du willst einen Standort für Südostasien |
| VAE | Körperschaftsteuer 9 % auf steuerpflichtiges Einkommen über AED 375.000; ein niedrigerer Freihandelszonen-Satz nur auf qualifizierende Einkünfte einer Qualifying Free Zone Person | Nach aktuellen Regeln keine Einkommensteuer für Privatpersonen; jede steuerpflichtige Person registriert sich und reicht Erklärungen ein | Du wirst tatsächlich dort leben, nicht nur dort registrieren |
| US-LLC (Nicht-US-Inhaber) | Der Gewinn wird dem Inhaber zugerechnet; US-Steuer nur auf Einkünfte, die tatsächlich mit einem US-Geschäft verbunden sind, je nach Sachlage; sonst Besteuerung dort, wo du lebst | Jährlich Form 5472 mit einem Pro-forma-Form 1120; US-Bürger werden von den USA auf ihr Welteinkommen besteuert | Deine Kunden und Zahlungsplattformen sind in den USA |
Quelle: IRD · IRAS · ACRA, Gründung einer lokalen Gesellschaft · ACRA, Befreiung vom Audit · Finanzministerium der VAE · FTA der VAE, Leitfaden Free Zone Persons · IRS, ECI · IRS, Anleitung zu Form 5472 · IRS, US-Bürger im Ausland · geprüft 4. Okt. 2026
In jeder Spalte ist die Steuer dort, wo du lebst, eine eigene Frage. Weiterlesen: Körperschaftsteuer Singapur 2026 · US-LLC: Form 5472 · Alle neun Standorte im Vergleich · Video zur Körperschaftsteuer in Singapur ↗
Welche Struktur passt zu dir? Der Hong Kong Fit Check
Im VideoErst dein Geschäft. Dann, wo du lebst. Die Gesellschaft zuletzt.
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Häufige Fragen zur Hongkong-Gesellschaft
Kann eine Hongkong-Gesellschaft null Profits Tax zahlen?
Nur auf Offshore-Gewinne, und nur wenn das Inland Revenue Department (IRD) den Anspruch anerkennt. Hongkong besteuert Gewinne, die in Hongkong entstehen: Bei Dienstleistungen liegt die Quelle dort, wo die Arbeit erbracht wird; im Handel dort, wo die Kauf- und Verkaufsverträge geschlossen werden. Die Gesellschaft muss einen Offshore-Anspruch mit Unterlagen belegen. Die Null betrifft nur die Hongkonger Profits Tax; wie du dort besteuert wirst, wo du lebst, ist eine eigene Frage.
Muss ich in Hongkong leben, um eine Hongkong-Gesellschaft zu besitzen?
Nein. Auch Nichtansässige können eine Hongkonger Private Company besitzen und führen; ein Gesellschafter und ein Director, der eine natürliche Person ist, genügen. Die Gesellschaft braucht einen Company Secretary (Sekretär) mit Sitz in Hongkong und eine eingetragene Geschäftsadresse (Registered Office) in Hongkong. Sie ist kein Visum und gibt kein Recht, in Hongkong zu leben oder zu arbeiten.
Gehört zu einer Hongkong-Gesellschaft ein Bankkonto?
Nein. Mit der Gründung der Gesellschaft wird kein Bankkonto eröffnet. Jede Bank entscheidet im Einzelfall und fragt in der Regel, wem die Gesellschaft gehört und wer sie kontrolliert, woher das Geld kommt und wer die Kunden und Lieferanten sind. Wir unterstützen beim Antrag, aber niemand kann ein Konto versprechen.
Braucht eine kleine Hongkong-Gesellschaft ein Audit?
Ja. Jede aktive Hongkong Limited reicht jedes Jahr mit ihrer Profits-Tax-Erklärung einen geprüften Abschluss ein, auch eine kleine; befreit ist nur eine förmlich ruhende Gesellschaft. Dazu kommen der Annual Return innerhalb von 42 Tagen nach dem Jahrestag der Gründung (HK$105 bei fristgerechter Einreichung) und die jährliche Gebühr für die Business Registration (HK$2.350 für ein Einjahreszertifikat ab 1. April 2026).
Hongkong, Singapur, VAE oder US-LLC: Was ist besser?
Keine Option ist allgemein besser. Hongkong passt zu einem Geschäft, das ohnehin über Asien läuft; Singapur passt zu einem Standort für Südostasien und braucht einen Director, der in Singapur lebt; die VAE passen, wenn du tatsächlich dort leben wirst; eine US-LLC passt zu Kunden und Zahlungsplattformen in den USA. In jedem Fall ist die Steuer dort, wo du lebst, eine eigene Frage.
Weitere Videos und Ratgeber
Hong Kong Fit Check herunterladen (PDF auf Englisch, 12 Seiten)
Thailands 10-Jahres-LTR-Visum: Wer es bekommt, deine Familie, deine Steuern
Die thailändische Seite von Daniels Geschichte: wer sich qualifiziert und wie ausländisches Einkommen besteuert wird. Auf YouTube ↗
Video · SingapurKörperschaftsteuer Singapur 2026: der neue KI-Abzug von 400 % erklärt
Falls Singapur besser passt: der Satz von 17 %, Befreiungen, Rebate und Abgabefristen. Auf YouTube ↗
Ratgeber · HongkongHongkong Limited: dein Kalender für die Jahrespflichten
Audit, Profits-Tax-Erklärung, Annual Return und Business Registration, mit Kalender.
Leistung · HongkongFirmengründung in Hongkong
Wie wir eine Hongkong-Gesellschaft gründen und betreuen, mit Buchhaltung und Unterstützung bei der Kontoeröffnung.
Prüfvermerk
- Redaktion
- Strasia Group
- Quellen
- IRD, Companies Registry, HKMA, IRAS, ACRA, UAE MoF und FTA, IRS, ATO, Thai Revenue Department; geprüft 4. Okt. 2026
- Stand
- Nächste Prüfung
- nach dem Hongkonger Budget 2027-28
Amtliche Quellen
- IRD · Profits Tax
- IRD · Two-tiered profits tax rates FAQ
- IRD · Territorial source principle
- IRD · DIPN 21, Locality of profits
- IRD · Completion of profits tax returns
- IRD · Business Registration fee and levy table
- IRD · Automatic exchange of financial account information
- Companies Registry · Incorporation FAQ
- Companies Registry · Directors and company secretary FAQ
- Companies Registry · Annual return, private company
- Companies Registry · Accounts and audit FAQ
- Companies Registry · Significant controllers register FAQ
- HKMA · Linked Exchange Rate System
- Hong Kong Government · LCQ11 (2018), bank account opening
- Australian Taxation Office · Company residency
- German Foreign Tax Act · § 8 AStG
- Thai Revenue Department · Revenue Code
- IRAS · Corporate income tax rates and exemptions
- ACRA · Setting up a local company
- UAE Ministry of Finance · Corporate tax
- IRS · Instructions for Form 5472
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