Als Privatperson außerhalb der USA gibst du YouTube, Twitch, TikTok und Patreon das Formular W-8BEN, eine Firma außerhalb der USA das W-8BEN-E. Für eine Ein-Personen-US-LLC gibt es kein W-9: Der ausländische Inhaber gibt sein W-8. Mit gültigem Formular behält Google nur auf Einnahmen von US-Zuschauern 0 bis 30 % ein, je nach Doppelbesteuerungsabkommen. Ohne Angaben können es bei Privatpersonen 24 % der weltweiten Einnahmen sein.
Warum US-Plattformen ein Steuerformular verlangen
Ein Teil deiner Einnahmen stammt aus den USA, etwa von US-Zuschauern oder US-Interaktionen. Für die US-Steuerbehörde IRS ist die Plattform dabei der Zahler, der darauf US-Steuer einbehalten muss, solange du nicht nachweist, wer du bist und wo du steuerlich hingehörst. Genau das macht das Formular W-8: Es bestätigt, dass du keine US-Person bist, und kann einen ermäßigten Satz nach einem Doppelbesteuerungsabkommen begründen.
Das Formular ersetzt nicht deine Steuererklärung zu Hause. Was einbehalten wurde, steht jedes Jahr auf dem Formular 1042-S, das dir die Plattform schickt.
Quellen: IRS, About Form W-8BEN, YouTube Help, US tax requirements · Stand 16.10.2026
W-8BEN oder W-8BEN-E: welches Formular für wen
Entscheidend ist, wer das Geld bekommt, nicht wo der Kanal produziert wird:
| Formular | Für wen | Hinweis |
|---|---|---|
| W-8BEN | Privatpersonen außerhalb der USA | auch der ausländische Inhaber einer Ein-Personen-US-LLC; IRS-Fassung 10/2021 |
| W-8BEN-E | Firmen und andere Rechtsträger außerhalb der USA | z. B. eine Limited in Hongkong oder Singapur; IRS-Fassung 10/2021 |
| W-9 | US-Personen, US-Firmen, US-Partnerschaften | nicht für eine LLC mit ausländischem Inhaber |
| W-8ECI | Einkünfte, die mit einem US-Geschäftsbetrieb verbunden sind | US-Steuernummer Pflicht; Einzelfall, mit Steuerberatung klären |
Quellen: YouTube Help, tax forms, IRS W-8BEN, IRS W-8BEN-E · Stand 16.10.2026
Doppelbesteuerungsabkommen und Einbehalt
Bei YouTube gilt laut YouTube-Hilfe: Mit gültigen Steuerinformationen behält Google zwischen 0 und 30 % ein, und zwar nur auf Einnahmen von US-Zuschauern. Wie hoch der Satz ist, hängt davon ab, ob dein Wohnsitzland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA hat und was darin steht. Fehlen die Angaben, kann Google bei Privatpersonen 24 % der weltweiten Einnahmen einbehalten (Backup Withholding), bei Firmen außerhalb der USA 30 % der Einnahmen von US-Zuschauern.
Twitch muss bis zu 30 % einbehalten; einen ermäßigten Abkommenssatz bekommst du nur mit Steuernummer (TIN). TikTok behält in der Regel 30 % auf den Anteil aus US-Interaktionen ein. Eine Ländertabelle mit Abkommenssätzen zeigen wir bewusst nicht: Die Sätze hängen vom einzelnen Abkommen und von der Art der Einnahme ab. Kläre deinen Satz mit einer Steuerberatung in deinem Land.
HinweisDie allgemeine Hilfe im Google Payments Center spricht ohne gültiges Formular von „in der Regel 30 %“ und nur in manchen Fällen von 24 %. Für YouTube folgen wir der genaueren YouTube-Hilfe.
Quellen: YouTube Help, US tax requirements, Google Payments Center, Twitch Help, TikTok Help · Stand 16.10.2026
Plattform für Plattform
| Plattform | Formular | Wo | Ohne gültige Angaben | Bescheinigung |
|---|---|---|---|---|
| YouTube | W-8BEN / W-8BEN-E | AdSense für YouTube | Privatperson 24 % weltweit, Firma 30 % auf US-Einnahmen | 1042-S bis 14. April |
| Twitch | W-8 oder 8233 | Steuerinterview, Amazon Tax Central | Standard-Einbehalt bis zu 30 % | 1042-S bis 15. März |
| TikTok | W-8BEN / W-8BEN-E | Wallet, „Steuerinformationen“ | volle US-Steuerpflicht kann vermutet werden | 1042-S meist bis 15. März |
| Patreon | W-8BEN / W-8BEN-E | Patreon-Konto | keine Auszahlung | nicht geprüft |
Twitch fragt Streamer mit Wohnsitz in der EU zusätzlich nach Angaben für die DAC7-Meldung. Twitch kennt getrennte Interviews für Dienstleistungen und für Lizenzeinnahmen. Die Patreon-Angaben stammen aus einem Suchauszug der offiziellen Hilfeseite, weil die Seite den direkten Abruf blockiert.
Quellen: YouTube Help, Twitch Help, tax interview FAQ, TikTok Help, Patreon Help (Suchauszug) · Stand 16.10.2026
Sonderfall US-LLC mit ausländischem Inhaber
Viele Creator nutzen eine Ein-Personen-LLC in den USA. Steuerlich ist sie transparent (disregarded entity). Deshalb gibt die LLC kein W-9 ab: Laut den Anweisungen zum W-9 muss ein ausländischer Inhaber stattdessen ein passendes Formular W-8 ausfüllen, auch wenn er eine US-Steuernummer hat. Laut IRS-Anleitung zum W-8BEN gilt der Alleininhaber als wirtschaftlicher Eigentümer der Einnahmen. Er füllt das Formular in seinem eigenen Namen aus; den Namen der LLC kann er in Zeile 7 vermerken.
- Gehört dir die LLC als Privatperson: dein W-8BEN.
- Gehört sie einer Firma außerhalb der USA, etwa einer Limited in Hongkong: das W-8BEN-E dieser Firma.
- Betreibt die LLC ein echtes Geschäft in den USA, kann W-8ECI in Frage kommen. Das ist ein Einzelfall für die Steuerberatung.
Die AdSense-Hilfe zur disregarded entity behandelt nur den W-9-Fall eines US-Inhabers; zu ausländischen Inhabern sagt sie nichts. Unabhängig vom Plattform-Formular hat die LLC eigene jährliche US-Pflichten. Mehr dazu: Form 5472 und Pro-forma 1120
Quellen: IRS Form W-9 (Rev. 3-2024), IRS Instructions for W-8BEN, AdSense Help, disregarded entity · Stand 16.10.2026
Wann eine Firma für Creator passt
Das Formular regelt nur den US-Einbehalt. Ob du insgesamt weniger Steuer zahlst, entscheiden dein Wohnsitz und der Ort, von dem aus eine Firma geführt wird. Wer in einem Land mit hoher Steuer lebt und die Firma von dort führt, zahlt in der Regel dort. Eine Firma passt, sobald ein Anlass dazukommt: Marken wollen mit einer Firma abrechnen, Geld kommt aus mehreren Plattformen und Ländern, du bezahlst ein Team, oder du ziehst ins Ausland.
Creator-Check: Firma ja oder nein, und wenn ja, wo?
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Wie viel überhaupt über YouTube hereinkommt, zeigt der YouTube-Einnahmen-Rechner.
Häufige Fragen zu Steuerformularen für Creator
Welches Steuerformular braucht YouTube von Creatorn außerhalb der USA?
Als Privatperson außerhalb der USA gibst du in AdSense für YouTube das Formular W-8BEN ab, eine Firma außerhalb der USA das W-8BEN-E. US-Personen und US-Firmen geben das W-9 ab. Gehört dir eine Ein-Personen-US-LLC, gibst du als Inhaber dein W-8BEN ab, nicht das W-9 der LLC.
Was passiert, wenn ich YouTube keine Steuerinformationen gebe?
Laut YouTube-Hilfe kann Google bei Privatpersonen dann 24 % der weltweiten Einnahmen einbehalten, nicht nur der Einnahmen aus den USA. Bei Firmen außerhalb der USA sind es 30 % der Einnahmen von US-Zuschauern. Mit gültigem Formular sind es nur 0 bis 30 % auf die Einnahmen von US-Zuschauern, je nach Doppelbesteuerungsabkommen.
Muss ich YouTube-Einnahmen versteuern, wenn ich außerhalb der USA lebe?
Ja, in deinem Wohnsitzland nach dessen Regeln. Das US-Formular ändert daran nichts: Es regelt nur, wie viel US-Steuer Google auf den Anteil von US-Zuschauern einbehält. Ob und wie du einbehaltene US-Steuer zu Hause anrechnen kannst, klärst du mit einer Steuerberatung in deinem Land.
Welches Steuerformular braucht Twitch?
Twitch fragt die Angaben im Steuerinterview über Amazon Tax Central ab. Zahlungsempfänger außerhalb der USA bestätigen ihren Status mit Form W-8 oder Form 8233. Twitch muss bis zu 30 % einbehalten; einen ermäßigten Abkommenssatz gibt es nur mit Steuernummer. Ohne gültiges Interview gilt der Standard-Einbehalt bis zu 30 %.
Braucht TikTok ein W-8BEN?
Ja, wenn du mit TikTok Geld verdienst und außerhalb der USA lebst: W-8BEN als Privatperson, W-8BEN-E als Firma, in der Wallet unter „Steuerinformationen“. In der Regel ist nur der Anteil aus US-Interaktionen in den USA steuerpflichtig, der Einbehalt beträgt meist 30 %. Ohne Unterlagen kann TikTok volle US-Steuerpflicht annehmen.
W-8BEN oder W-8BEN-E: welches Formular ist meins?
Entscheidend ist, wer das Geld bekommt. Läuft der Kanal auf dich persönlich, ist es das W-8BEN. Läuft er auf eine Firma außerhalb der USA, etwa eine Limited in Hongkong oder Singapur, ist es das W-8BEN-E der Firma. Beide Formulare haben die IRS-Fassung 10/2021.
Meine US-LLC: W-9 oder W-8BEN?
Gehört die Ein-Personen-LLC einer Person außerhalb der USA, gibt es kein W-9. Laut IRS füllt der Inhaber ein passendes Formular W-8 aus, auch wenn er eine US-Steuernummer hat. Als Privatperson ist das dein W-8BEN in deinem Namen; gehört die LLC einer Firma außerhalb der USA, deren W-8BEN-E.
Wo sehe ich, wie viel US-Steuer einbehalten wurde?
Auf dem Formular 1042-S. Google stellt es bis 14. April des Folgejahres aus, Twitch bis 15. März, TikTok in der Regel bis 15. März. Das Formular brauchst du für deine Steuererklärung zu Hause.
Prüfvermerk
- Redaktion
- Strasia Group
- Quellen
- IRS, YouTube Help, Twitch, TikTok, Patreon
- Stand
- Nächste Prüfung
- April 2027
- Keine Steuerberatung
- Orientierung nach amtlichen Quellen und Plattform-Hilfen
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Weiterlesen: YouTube-Einnahmen-Rechner · US-LLC: Form 5472 · Firma für Creator · Alle Ratgeber
Quellen
- IRS · About Form W-8BEN
- IRS · About Form W-8BEN-E
- IRS · Instructions for Form W-8BEN
- IRS · Form W-9 (Rev. March 2024)
- YouTube Help · US tax requirements for YouTube earnings
- YouTube Help · Tax forms for YouTube earnings
- Google Payments Center · Tax withholding
- AdSense Help · Disregarded entities
- Twitch Help · Amazon tax information interview and IRS annual reporting
- TikTok Help · Tax information for creators
- Patreon Help · Submitting a W-8BEN (Suchauszug)