香港股份有限私人公司可以在任何地方持有和管理，但必須在香港設有公司秘書和註冊辦事處，每年提交經核數的帳目，而且既不是簽證，也不是銀行戶口。香港只對在香港產生的利潤徵稅：應評稅利潤首HK$2,000,000按8.25%徵稅，其餘按16.5%。離岸利潤的利得稅可以為零，但前提是稅務局根據事實接納申索。您在居住地的個人稅務是另一個問題。
四種業務，一個想法
影片原話他們每個人都會遇到香港能幫上忙的時候，也會遇到香港幫不上忙的時候。
影片跟隨四個人物。他們是示例，不是客戶，代表資金流動的四種方式：跨境銷售的服務、在中國採購的貨品、銷往亞洲的軟件，以及出售公司後的企業主。
香港公司到底是甚麼
影片原話擁有它，不等於住在那裏。
- 您不必住在香港，也可以擁有或管理香港公司。一名股東即可。
- 公司至少需要一名屬自然人的董事，不能只由另一家公司擔任。國籍不限，董事可以住在海外。
- 有兩樣必須在香港：註冊辦事處，以及公司秘書——須為通常居於香港的個人，或在香港設有辦事處的公司。唯一董事不能同時擔任公司秘書。
- 它不是簽證。公司不賦予您在香港居留或工作的權利。
來源： 公司註冊處，公司成立常見問題 · 公司註冊處，董事及公司秘書常見問題 · 核查於2026年10月4日
住在泰國的顧問
影片原話香港稅務局首先會問一個問題：工作是在哪裏完成的？
Daniel四十七歲，住在清邁，向德國和澳洲的客戶提供顧問服務。如果您經營代理公司、軟件工作室或內容創作業務，情況也大致相同：您跨境出售自己的工作。
有幫助之處
- 他可以在泰國持有和管理公司。
- 他的客戶與一家正式公司簽約，而不是與一個拿著手提電腦的人簽約。
- 取決於銀行或支付服務商以及他的個人背景，他或許可以持有歐元和澳元。有可能，但不保證。
止步之處
- 公司不會把Daniel搬走。他仍然住在清邁，工作也仍然在那裏完成。
- 這個答案有雙重意義：一次對香港，一次對泰國（第5章）。
網店賣家與中國
影片原話它適合本已透過亞洲運作的業務。
跟著Sara的一箱廚具走一趟。它在深圳生產，就在邊境另一邊，然後賣給法國或德州的客戶。她的香港公司位於中間：向工廠採購，再賣給客戶，並保留差價。
有幫助之處
- 香港是緊鄰她工廠的貿易城市，而且港元與美元掛鈎。
- 對於貿易利潤，稅務局看的是買賣合約在哪裏訂立。
止步之處
- 僅向海外客戶銷售並不足夠。如果工作在香港完成，利潤就在香港徵稅。
- 如果Sara在波蘭採購、在德國銷售，香港就只是繞路。
- 她真正的難關在後面：銀行（第8章）。
來源： 稅務局，地域來源原則 · 稅務局，DIPN 21 · 香港金融管理局，聯繫匯率制度 · 核查於2026年10月4日
香港如何向公司徵稅，以及離岸「零稅款」
影片原話這個「零」不是您成立公司時買到的套餐，而是根據您的實際情況得出的結論。
| 規則 | 條件 | 來源 |
|---|---|---|
| 兩級制利得稅：應評稅利潤首HK$2,000,000按8.25%，其餘按16.5% | 按利潤計，而非營業額。在一組有關連的公司中，只有一家可以選擇較低稅率，即使它們由同一個人控制也是如此。 | 稅務局利得稅, 稅務局兩級制利得稅率常見問題 |
| 只有在香港產生或得自香港的利潤才須課稅；在海外產生的利潤不課稅，即使匯入香港也一樣 | 來源由稅務局根據事實判定 | 稅務局地域來源原則 |
| 判定標準：公司做了甚麼來賺取利潤，以及在哪裏做 | 服務：服務在哪裏提供。貿易：買賣合約在哪裏訂立。不是判定標準：您的客戶或銀行在哪裏。 | 稅務局DIPN 21 |
| 舉證責任 | 公司須以文件證明離岸申索。如主要營業地點在香港，離岸利潤很少見。 | 稅務局DIPN 21 （第56、60段） |
來源： 稅務局，利得稅 · 稅務局，DIPN 21（2012年修訂） · 核查於2026年10月4日
離岸「零稅款」及其條件
離岸利潤的香港利得稅可以為零，但前提是稅務局接納離岸申索。離岸是指賺取利潤的工作在香港以外完成，並由您以文件證明。如果您的實際基地在香港，這只是例外。
它與您居住地的稅務無關。這由您的居住國、公司實際管理所在地以及受控外國公司規則另行決定。
Daniel的轉折：對香港而言是離岸，不等於在哪裏都不用繳稅
Daniel的全部工作都在泰國完成。對香港來說，這可能有助於他的離岸申索。泰國看的是同一個事實，而這可能使該利潤在泰國須課稅。這是簡化的說法：結果取決於您住在哪裏以及公司在哪裏管理。 我們關於泰國LTR簽證的影片講解泰國方面 ↗
悉尼的軟件創業者
影片原話決定這一點的不是公司在哪裏註冊，而是它真正在哪裏管理。
Liam在悉尼開發軟件，客戶在新加坡、東京和香港。對他來說，香港公司是亞洲的一個據點，緊靠付款給他的客戶，也是一家可以用美元開發票的公司。
問題就在這裏。如果Liam繼續在悉尼作出所有重大決策，澳洲可以將他的香港公司視為澳洲稅務居民：澳洲稅務局會審查中央管理和控制實際在哪裏行使。我們不提供澳洲稅務意見；請諮詢當地顧問。
來源： 澳洲稅務局，Working out your residency（TR 2018/5、PCG 2018/9） · 核查於2026年10月4日
剛出售公司的企業主
影片原話Ruth的首要問題其實不是香港，而是三年後她想住在哪裏。
Ruth五十九歲，住在慕尼黑附近，剛剛出售了她的工程公司。她根本不是在追求「零」。她會繼續為新加坡和上海的客戶提供顧問服務，她的計劃是設立兩家香港公司：一家用於顧問業務，一家用於持有投資。
- 她控制兩家公司，因此只有其中一家可以享受8.25%的較低稅率。
- 只要她住在德國，如果她控制的外國公司的某些被動收入稅負低於15%，德國規則就可以對該收入徵稅。許多國家都有類似規則。
先定居住地，再定架構。我們不提供德國稅務意見；我們會與您在當地的顧問合作。
來源： 稅務局，兩級制利得稅率常見問題 · 德國《對外稅法》第8條（AStG） · 核查於2026年10月4日
銀行：公司不等於銀行戶口
影片原話沒有人能保證您一定能開戶。這個決定權在銀行。
成立香港公司並不會開立銀行戶口。每家銀行自行逐案決定。銀行通常想了解以下內容（因銀行而異）：
- 公司由誰擁有和控制；
- 資金從何而來；
- 您的客戶和供應商是誰，在哪些國家；
- 通常還要與董事會面。
對非居民來說，支付服務商可能更快，但它們不是銀行，也同樣可能拒絕。對於像Sara這樣資金以三種貨幣流動的賣家，這些答案起決定作用。
我們做甚麼作為公司註冊服務的一部分，我們協助開立銀行戶口：準備銀行通常要求的公司文件和業務簡介。由銀行決定；我們不能保證開戶成功。
來源： 香港特區政府，立法會十一題：開立銀行戶口（2018年11月14日） · 核查於2026年10月4日
沉悶的部分：核數與年度責任
影片原話容易成立，不等於不用打理。
沒人會把這部分放在影片封面上。以下是官方規定的責任和政府收費；Strasia自己的收費會在任何委託之前以書面報價提供。
| 責任 | 官方收費或規則 | 來源 |
|---|---|---|
| 經核數的財務報表，每年 | 每家活躍公司（小公司也不例外）均須連同利得稅報稅表提交；只有正式不活動的公司獲豁免 | 稅務局, 公司註冊處 |
| 周年申報表（NAR1） | 須在公司成立周年日後42天內提交。按時提交HK$105；逾期費用根據延誤時間為HK$870、HK$1,740、HK$2,610或HK$3,480 | 公司註冊處 |
| 商業登記 | 2026年4月1日起，一年期登記證HK$2,350（費用HK$2,200加徵費HK$150） | 稅務局收費表 |
| 香港的公司秘書和註冊辦事處 | 公司存續期間必須一直保留；唯一董事不能擔任公司秘書 | 公司註冊處 |
| 重要控制人登記冊 | 存放於香港；不公開，但執法人員可查閱 | 公司註冊處 |
| 公司成立（一次性） | 電子提交的政府費用HK$1,545 | 公司註冊處 |
來源： 公司註冊處 · 稅務局，2026/27年度商業登記費及徵費表 · 核查於2026年10月4日
按您的公司成立日期列出所有期限及日曆： 香港公司年度合規指南。
哪些人不應開設香港公司
影片原話答案從來不是某一類人，而是某個理由。
- 與亞洲或國際貿易沒有實際聯繫。您的客戶、供應商和工作都在同一個國家。在本國開設公司通常更簡單。
- 您希望藉此結束在居住地的納稅責任。單靠它做不到。
- 您的計劃只有在沒人發現時才行得通。自2018年起，香港已與其他稅務機關自動交換金融帳戶資料。
來源： 稅務局，自動交換金融帳戶資料 · 核查於2026年10月4日
這四個人的結論
| 案例 | 結論 |
|---|---|
| Liam | 適合，前提是公司真正在亞洲管理 |
| Sara | 適合，前提是銀行或支付服務商同意 |
| Ruth | 適合，前提是她已決定將來住在哪裏 |
| Daniel | 真正的問題從來不是香港，而是泰國。出路：從第一天起就規劃泰國稅務；或每年在泰國停留少於180天，使泰國不將他視為稅務居民；對部分人來說，泰國10年期LTR簽證在嚴格條件下會改變局面。 |
來源： 泰國稅務廳，《稅收法典》第41條 · 核查於2026年10月4日
香港、新加坡、阿聯酋還是美國LLC？
影片原話先從您實際在做的事情出發，而不是從稅務資訊圖上最低的數字出發。
| 選項 | 公司稅 | 須知 | 適合情況 |
|---|---|---|---|
| 香港 | 利得稅8.25% / 16.5%；離岸申索逐案審查 | 每年核數；在香港設公司秘書和註冊辦事處 | 您的業務本已透過亞洲運作 |
| 新加坡 | 公司所得稅17%，首S$200,000應課稅收入可享部分豁免；符合條件的新公司可享新創公司稅務豁免 | 至少一名通常居於新加坡的董事；小型公司可獲豁免審計 | 您想要一個東南亞據點 |
| 阿聯酋 | 應課稅收入超過AED 375,000的部分按9%徵收企業稅；較低的自由區稅率僅適用於合資格自由區人士（Qualifying Free Zone Person）的合資格收入 | 按現行規定不徵收個人入息稅；所有應課稅人士均須登記和申報 | 您真的會在那裏生活，而不只是在那裏註冊 |
| 美國LLC（非美國人持有） | 利潤穿透歸屬於擁有人；只有與美國業務有實際聯繫的收入才繳納美國稅，視乎具體事實而定；否則在您居住地繳稅 | 每年提交5472表格及備考1120表格（pro forma）；美國公民須就全球收入向美國繳稅 | 您的客戶和支付平台在美國 |
來源： 稅務局 · IRAS · ACRA，成立本地公司 · ACRA，審計豁免 · 阿聯酋財政部 · 阿聯酋聯邦稅務局，自由區人士指南 · IRS, ECI · IRS，5472表格填表說明 · IRS，海外美國公民 · 核查於2026年10月4日
無論哪一欄，您在居住地的稅務都是另一個問題。延伸閱讀： 2026年新加坡公司稅 · 美國LLC：5472表格 · 比較全部九個司法管轄區 · 新加坡公司稅影片 ↗
哪種架構適合您？Hong Kong Fit Check
影片原話先看業務，再看居住地，最後才是公司。
下載 Hong Kong Fit Check（英文PDF，12頁） · 工作表包含三個問題、四個案例和評分。無需提供電郵。
想用文字聯絡？ hongkong@strasia-group.com （主旨：HK） · WhatsApp · 免費首次諮詢。如果答案是否定的，我們會直說。
關於香港公司的常見問題
香港公司可以繳交零利得稅嗎？
只有離岸利潤才可能，而且必須獲稅務局接納申索。香港對在香港產生的利潤徵稅：服務的利潤來源地是工作實際執行的地方；貿易則看買賣合約在哪裏訂立。公司須以文件證明離岸申索。「零」只涉及香港利得稅；您在居住地如何繳稅是另一個問題。
擁有香港公司必須住在香港嗎？
不必。非居民也可以擁有和管理香港私人公司；一名股東和一名屬自然人的董事即可。公司需要一名在香港的公司秘書，以及一個在香港的註冊辦事處。公司不是簽證，也不賦予在香港居留或工作的權利。
香港公司會附帶銀行戶口嗎？
不會。成立公司並不會開立銀行戶口。每家銀行逐案決定，通常會詢問公司由誰擁有和控制、資金從何而來、客戶和供應商是誰。我們協助準備申請，但沒有人能保證開戶成功。
小型香港公司也需要核數嗎？
需要。每家活躍的香港有限公司每年都須連同利得稅報稅表提交經核數的財務報表，小公司也不例外；只有正式不活動的公司才獲豁免。此外還有周年申報表，須在公司成立周年日後42天內提交（按時提交費用為HK$105），以及每年的商業登記費（2026年4月1日起，一年期登記證為HK$2,350）。
香港、新加坡、阿聯酋還是美國LLC：哪個更好？
沒有哪個在一般意義上更好。香港適合本已透過亞洲運作的業務；新加坡適合作為東南亞據點，並需要一名居住在新加坡的董事；阿聯酋適合您真的會在那裏生活的情況；美國LLC適合客戶和支付平台都在美國的情況。無論哪種，您在居住地的稅務都是另一個問題。
更多影片和指南
審核說明
- 編輯
- Strasia Group
- 來源
- 稅務局、公司註冊處、香港金融管理局、IRAS、ACRA、阿聯酋財政部及聯邦稅務局、IRS、澳洲稅務局、泰國稅務廳；核查於2026年10月4日
- 更新於
- 下次審核
- 香港2027-28年度財政預算案公佈後
官方來源
- IRD · Profits Tax
- IRD · Two-tiered profits tax rates FAQ
- IRD · Territorial source principle
- IRD · DIPN 21, Locality of profits
- IRD · Completion of profits tax returns
- IRD · Business Registration fee and levy table
- IRD · Automatic exchange of financial account information
- Companies Registry · Incorporation FAQ
- Companies Registry · Directors and company secretary FAQ
- Companies Registry · Annual return, private company
- Companies Registry · Accounts and audit FAQ
- Companies Registry · Significant controllers register FAQ
- HKMA · Linked Exchange Rate System
- Hong Kong Government · LCQ11 (2018), bank account opening
- Australian Taxation Office · Company residency
- German Foreign Tax Act · § 8 AStG
- Thai Revenue Department · Revenue Code
- IRAS · Corporate income tax rates and exemptions
- ACRA · Setting up a local company
- UAE Ministry of Finance · Corporate tax
- IRS · Instructions for Form 5472
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