由公司成為帳戶持有人
前提：存在真實經營活動。無需搬遷。
一家在香港, 新加坡或美國合規設立的公司持有帳戶。銀行的客戶由此變成該公司本身，位於其自身司法管轄區。
- 股份有限公司，於公司註冊處登記
- 在當地持牌銀行開設商業帳戶
- 經審計的年度財務報表、公司秘書
- 銀行開戶審查實際約需6–10週
需要權衡之處
公司會產生持續成本，帶來記帳與審計義務，並要求真實的經營實質。它也不會改變您的個人納稅義務。任何作出相反承諾的人，賣給您的是麻煩。
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歐盟銀行規則 · 2027年1月
2027年起，帳戶需要一位
歸屬當地的持有人。
滿足這一要求有兩種方式，兩者都可行。區別不在於優劣，而在於各自對您的要求不同。
義務針對的是銀行，而非您。 這不會為您帶來任何禁令或新的申報義務——但確實帶來一個問題：您的機構是否願意繼續為您服務。
Strasia Group——持牌企業服務提供商。香港TCSP牌照TC009707，新加坡ACRA註冊申報代理FA20260092。
更新日期：08/2026
真正的問題
2027年起，誰將是您的帳戶持有人？
該規則針對的是您的銀行，而非您本人。自2027年1月11日起，歐盟以外的機構提供某些核心銀行業務——存款、貸款、擔保——面向歐盟客戶時，只能透過在相關成員國設立的持牌分行或子公司進行。歷史合約以及客戶主動接洽的情形可獲豁免。對於小額零售業務而言，自設分行往往並不划算——因此我們預計部分機構會放棄其歐盟個人客戶。這是我們的判斷；推動這一變化的是銀行的風險政策，而非規則本身。
示意圖 · 銀行主數據記錄
- 帳戶持有人
- 張先生
- 法律形式
- 自然人
- 持有人所在地
- 德國
- 登記記錄
- —
- 實益擁有人
- 張先生兩種情況下均為同一人——並向銀行披露。
- 稅務居民身份
- 德國不變。公司不會轉移個人納稅義務。
- 實際管理機構所在地
- 德國只有管理和實質確實位於當地才成立——這正是我們與您共同規劃的部分。
- 客戶類別
- 歐盟居民個人客戶
- 2027年1月審查狀態
- 存量客戶審查
改變的是帳戶持有人，而不是誰可被識別。
存量客戶審查並非終止程序——它首先是一項資料要求。
存量客戶審查並非終止程序——它首先是一項資料要求。
用於說明結構的示意圖——非真實帳戶數據，不針對任何特定機構。
兩條路徑
路徑一無需搬遷。路徑二則以搬遷為前提。
兩條路徑我們都提供支援：公司由我們親自搭建；變更居所方面，我們在自有佈局的國家為您辦理簽證並引導全流程。也正因如此，我們同樣會告訴您，如何判斷某條路徑並不適合您。
變更居所
前提：您確實能夠並願意搬遷。
在歐盟以外擁有真實住所——持有簽證、實際居住並如實辦理稅務登記——通常會使銀行不再將您視為歐盟居民客戶。相關簽證我們在多個國家可自行辦理。
其優勢
變更居所從根本上解決居民身分問題——而不僅僅是帳戶問題。如果您本就打算離開，就不應以架構作為替代。從簽證選擇到當地登記，我們全程陪同。
兩條路徑並不互斥。 日後移居海外者，多數情況下首先需要一個穩固的架構；公司在此之後依然存續。至於借來的水電費帳單和紙面居留身分：合規系統會相互核對，而它們恰恰會在您最需要時失效。
您的情況
三個問題決定哪條路徑適合您
請拖動滑桿。所有內容既不儲存也不傳送——評估僅在您的裝置上完成。
家庭、子女就學、房產、親屬、長期合約。
可以解除牢固紮根
來自本地客戶——還是不受地點限制的國際客戶。
完全本地國際
自有客戶、發票、持續營收——而不僅僅是資產。
否，僅有資產是，有實際經營
請拖動滑桿
視具體情況，其中一條路徑更合適——有時兩者皆可。
準備時間
兩條路徑各需多久
2027年1月11日對您而言並非終點——那一天規則開始適用於您的銀行。但這一期限仍然重要，因為兩條路徑都需要準備時間。圖中條形顯示的是常見辦理區間，而非承諾。
—
距2027年1月11日的準備時間2026年7月11日之前訂立的合約適用祖父條款，但其適用範圍尚未最終明確。今日新訂立的合約則無法援引該條款。
路徑一 —— 公司與商業帳戶
開戶
完成 —— 之後進入日常運營
8–14週（從初步審核到可用的商業帳戶）——銀行開戶審查耗時最長。
路徑二 —— 變更居所
選國
離境稅
簽證與搬遷
註銷住所 · 居民證明
9–18個月（從決定到可靠的身分狀態）。變更居所影響的遠不止銀行問題，因此需要更長的準備期。
今天+6+12+18 個月
共用同一時間軸——各條形圖之間按比例繪製。
路徑一詳解
「合規搭建」意味著什麼
在銀行開戶審查中失敗的不是公司註冊本身，而是空殼架構——而且往往在數週之後才顯現。以下六點是關鍵。
真實經營活動
可驗證的商業模式，有真實客戶與發票。而不是僅為持有帳戶而設的空殼。
真實交易對手
與所述業務相匹配的合約、發票與資金流。銀行核查的正是這些。
在當地作出決策
董事、決議與管理層位於公司所在地——而不僅停留在紙面。
可查證的地址
經得起核查的營業地址，可正常收件並有實際使用證明。
記帳與審計
在香港，年度財務報表與審計是強制要求。這是投入——同時也正是讓架構獲得銀行認可的原因。
在本國如實申報
申報持股、申報收益、並將自動情報交換納入考量。一切如實申報。
該架構無法做到的事
四點必須在設立公司之前釐清——而非之後。
並非稅務方案
公司不會改變您的個人納稅義務。以免稅作為賣點的人，賣給您的是麻煩，而不是帳戶。
並非匿名
實益擁有人須披露，申報義務依然存在，情報交換持續進行。這恰恰是架構穩固的原因。
無法保護個人帳戶
綁定您歐洲私人住址的現有帳戶不會因此改變。公司架構提供的是一條並行的可行路徑——而非修復舊有帳戶。
稅法上並非自動成立
如果公司實際上由德國管理，則須在德國納稅——與註冊地無關。受控外國公司規則同樣需要考慮。兩者都應在設立之前釐清，而這正是我們提供協助之處：我們會說明在您的情形下何種架構可行。
常見問題
讀者常在此提出的問題
新的歐盟銀行規則是否與我有關？+
該規則針對的是歐盟以外的金融機構，而非您本人。您受到的是間接影響：作為居住在歐盟的第三國銀行客戶。某家機構是否繼續為您服務，取決於其自身的商業判斷——考量的是業務量與成本，而非您的行為。持有境外帳戶完全合法；CRD VI 不改變您的申報與納稅義務。
銀行可以直接關閉我的現有帳戶嗎？+
實務中，幾乎從不以關戶開始，而是先要求提供資料：地址證明、稅務居民身分、業務關係目的。之後機構才會決定是否繼續。關戶權利依據您的帳戶協議及銀行所在地法律，而非歐盟指令。
香港公司能保住我的個人境外帳戶嗎？+
不能。這是本頁最誠實的答案。綁定歐洲住址的個人帳戶仍然如此。公司架構能提供的，是一條面向經營資金的、可持續的第二條路徑——帳戶持有人在其自身司法管轄區內註冊。若要解決個人居民身分問題，則需要路徑二。
我的境外證券帳戶呢？+
純粹的證券服務——託管、交易、資產管理——被第21c條明確排除在外。受規管的是存款、貸款與擔保。將境外證券帳戶等同於境外銀行帳戶是事實性誤解。結算帳戶上的現金餘額則可能另作判斷。
我主動聯繫銀行是否就足夠？+
該指令為客戶主動提出服務需求的情形設有狹窄豁免——即所謂的反向招攬。它被設計為個案豁免，並被嚴格解釋。它無法作為銀行關係的長期基礎，原因之一是各成員國的解釋可能不同。
搭建一個合規架構需要多久？+
公司註冊與登記只需數週。耗時較長的是銀行開戶審查：視業務模式、銀行及資料完整度，實際約需六到十週。合計約8至14週——前提是從一開始就具備實質。
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法律提示。 本頁僅就一項法規變化提供一般性資訊，不能替代法律、稅務或投資建議。對您情況的可靠評估須逐案審核您的文件。個別問題——尤其是屬地適用範圍與祖父條款的適用廣度——在法律上尚未最終明確，且各成員國的實施方式不同。
依據：《指令 (EU) 2024/1619》（CRD VI）第21c條。成員國轉化期限為2026年1月10日，自2027年1月11日起適用；2026年7月11日前訂立的合約適用祖父條款。德國於2026年3月30日在聯邦法律公報公布《銀行指令實施法》完成轉化。